Brede herwaardering lijfrente

Een zeer groot deel van de expirerende polissen (en van de verkochte woekerpolissen) betreft zgn. Brede Herwaardering polissen. In de jaren ’90 stegen de beurzen explosief. Verzekeraars speelden hierop in met beleggingsverzekeringen, waarbij de prognose kapitalen torenhoog waren. Verkopen van deze polissen bereikten in 1999 een top. Per 14 september 1999 werden de regels aangescherpt. Met name de ruime aftrekmogelijkheden werden beperkt. Er zijn grosso modo twee mogelijkheden:

• Op de polis is premie betaald na 14/9/1999. De polis valt dan onder het IB2001 regime
• De polis is per 14/9/99 premievrij gemaakt. De polis valt onder de Brede Herwaardering

Wat kunt u met een Brede Herwaardering polis?

Allereerst: u kunt de polis periodiek laten uitkeren. De bruto waarde van uw polis wordt dan in een uitkerende lijfrente, op een lifrenterekening bij een bank of in een lijfrentebeleggingsrecht gestort. Uitkeringen worden progressief belast in Box 1. De vorm van de periodieke uitkering is voorgeschreven. U kunt kiezen uit:

• Een overbruggingslijfrente wordt gebruikt om vervroegd met pensioen te gaan. De ingangsdatum van de lijfrentetermijnen is vrij te bepalen, maar de lijfrentetermijnen dienen te eindigen op de datum van pensionering of uiterlijk bij het bereiken van de 65-jarige leeftijd. De totale uitkering is maximaal € 63.288,- (2010)

• tijdelijke oudedagslijfrente. Wilt u uw inkomen na pensionering tijdelijk aanvullen? Hiervoor is de tijdelijke oudedagslijfrente bestemd. De tijdelijke oudedagslijfrente gaat in wanneer u uw pensioengerechtigde leeftijd hebt bereikt en kent een vaste einddatum. De ingangsdatum van de uitkeringsperiode mag niet later ingaan dan op 75-jarige leeftijd. De minimale duur van de tijdelijke lijfrente is vijf jaar. De tijdelijke oudedagsuitkering is gemaximeerd op €20.479 (2010) met jaarlijkse indexatie.
• oudedagslijfrente. De ingangsdatum van de uitkering is vrij te bepalen maar eindigt bij overlijden. Eventueel verzekert u een uitkering voor uw partner mee. De oudedagslijfrente mag niet later ingaan dan de 75-jarige leeftijd

U weet het nog niet? Vraag advies. U kunt de uitkering ook uitstellen. De uiterste ingangsdatum van uw uitkering is 75 jaar.