Oud regime polissen: wat kunt u ermee?

Ze zijn al bijna 20 jaar oud maar komen nog volop voor: oud-regime polissen. Deze polissen werden gesloten tot 16/10/1990 (als u een periodieke premie betaalde). Toegestaan werd dat u voor 1/1/1992 nog een eenmalige koopsom onder dit regime kon storten. Stortingen na deze datum vielen onder het Nieuwe regime, met duidelijk strengere voorwaarden.

Wat kunt u met een oud regime polis? Heel veel!

• U kunt de polis ineens laten uitkeren. De waarde wordt dan progressief belast in box 1. Dit is meestal alleen interessant bij kleinere polissen en/of een laag belastbaar inkomen
  Voorbeeld: u heeft een polis met een waarde van €20.000 en een belastbaar inkomen van €45.000. De uitkering wordt belast tegen 42% en tegen 52% heffing. U ontvangt netto €10.540
  Tip! Een eenmalige uitkering van een Oud regime polis kan interessant zijn in combinatie met het investeringsproduct MestPartners. De uitkering is dan fors minder belast. Neem hiervoor contact met ons op. 

• U kunt de polis periodiek laten uitkeren. De bruto waarde van uw polis wordt dan in een uitkerende lijfrente of op een lijfrenterekening bij een bank of beleggingsinstelling gestort. De periodieke uitkering wordt progressief belast in Box 1. De minimale duur van de uitkering is 5 jaar (bij een bank of beleggingsinstelling) bij enn lijfrenteverzekeraar is ook levenslang mogelijk.
  Zelfde voorbeeld: u laat de polis in 3 jaar vrijvallen met een lijfrenteverzekering. De uitkering is €7.000 per jaar. Deze wordt belast tegen 42%. Netto ontvangt u €12.180 over 3 jaar verspreid

•  U kunt de uitkering van de polis schenken. Kan interessant zijn als u studerende (klein)kinderen heeft en een inkomen dat in de 52% schaal valt. Door de uitkering te schenken, ontvangt uw kind (of kleinkind) een uitkering die in box 1 belast wordt. Dit is dus alleen interessant als:
  - U zelf de waarde van de polis niet nodig hebt.
  - Uw kind(eren) in een lagere belastingschijf vallen als u.
  Over de uitkering aan uw kind wordt geen schenkingsbelasting geheven. Uw kind betaalt namelijk al box 1 inkomstenbelasting. Kortom: indien voor u van toepassing zeer interessant!
  Zelfde voorbeeld: uw (klein)zoon studeert en ontvangt een uitwonende beurs van €266 per maand. U ondersteunt uw zoon momenteel met een maandelijkse toelage van €600. De uitkering uit uw polis neemt dit over. De uitkering van €7000 per jaar is bij uw zoon onbelast omdat zijn belastbare inkomen erg laag is. Netto ontvangt u (in de vorm van een uitgespaarde toelage aan uw zoon) €21.000.

• U kunt de uitkering uitstellen. Oud regimepolissen kennen geen verplichte ingangsdatum van de uitkering. U kunt de polis dus uitstellen zolang u wilt.

Deze informatie is hier noodgedwongen beperkt. Wilt u meer weten? Neem contact met ons op.